Specifiche tecniche – versione 1.7
Provvedimento del 28 Ottobre 2021

Le Specifiche Tecniche sono state aggiornate dall’Agenzia delle Entrate in vista dell’abolizione dell’Esterometro, come definito dalla Legge di Bilancio 2021.
A partire dal 1° gennaio 2022, il tracciato XML dovrà essere utilizzato sia per le fatture di vendita verso paese estero, che per la gestione degli acquisti da fornitori stranieri, come da Provvedimento AdE n. 293384/2021 paragrafo 9:

“Con riferimento alle operazioni di cessione di beni e di prestazione di servizi effettuate e ricevute, dal 1° gennaio 2022, verso e da soggetti non stabiliti nel territorio dello Stato, gli operatori IVA residenti trasmettono i dati all’Agenzia delle entrate utilizzando il formato previsto al punto 1.3 del presente provvedimento e inviando i file al Sistema di interscambio secondo le regole di compilazione previste dalle specifiche tecniche allegate al presente provvedimento”.

Termini di emissione

Attivo
Per i file con codice destinatario XXXXXXX le tempistiche per la trasmissione sono le medesime delle fatture italiane: 12 giorni dalla data operazione se la fattura verso il soggetto estero è immediata, entro il 15 del mese successivo per la fattura differita.

Passivo
Per le operazioni di acquisto da soggetti stranieri, la trasmissione dei file è effettuata entro il quindicesimo giorno del mese successivo a quello di ricevimento del documento comprovante l’operazione o di effettuazione dell’operazione.

Eccezioni

Riguardo la trasmissione delle operazioni attive, la Versione 1.7 delle Regole Tecniche specifica che “La comunicazione dei dati delle operazioni attive non deve essere effettuata se è stata emessa una bolletta doganale”.
Riguardo la trasmissione delle operazioni passive invece, si precisa che “La comunicazione dei dati delle operazioni passive non deve essere effettuata se è stata emessa una bolletta doganale o ricevuta una fattura elettronica transitata per SDI”.

Introdotte nuove codifiche per il blocco AltriDatiGestionali
Per operazioni non imponibili nei confronti di un esportatore abituale

Questo blocco informativo permette di indicare dati utili alla gestione automatica della fattura elettronica e dei dati contenuti. Gli elementi che lo compongono possono essere utilizzati per lo scambio di informazioni pattuite tra le parti, come ad esempio la lettera d’intento, o il riferimento a un documento commerciale.

N.B. E’ possibile inserire più blocchi AltriDatiGestionali per ciascuna riga di fattura.

Nuovo controllo fattura con codice 00475

Per il valore indicato nell’elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> deve essere presente l’elemento 1.4.1.1 <IdFiscaleIVA> del cessionario/committente.
I tipi documento seguenti prevedono obbligatoriamente la presenza della partita IVA del cessionario/committente. In caso contrario il file viene scartato dallo SdI.

• TD17 Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
• TD18 Integrazione/autofattura per acquisto di beni intracomunitari
• TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art. 17, c. 2, D.P.R. n. 633/1972
• TD20 Autofattura Denuncia
• TD22 Estrazione beni da Deposito IVA
• TD23 Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA